湖北省襄樊市人民政府


市人民政府关于印发《襄樊市利用国际金融组织贷款项目管理暂行办法》的通知

襄政发［2002］28号

二○○二年四月二十日

各县（市）、区人民政府，各开发区管委会，市政府各部门：
　　现将《襄樊市利用国际金融组织贷款项目管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。


襄樊市利用国际金融组织贷款项目管理暂行办法

　　第一章总则
　　第一条为进一步完善、规范和加强我市利用国际金融组织贷款管理工作，提高资金利用效率，有效防范政府财政风险，根据财政部《国际金融组织贷款和日本国际协力银行贷款管理暂行规定》、省财政厅《湖北省利用国际金融组织贷款管理实施办法》的有关规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条本办法适用于国际金融组织贷款和日本国际协力银行贷款中，由国家、省财政部门转贷给我市各级政府的贷款资金及项目的管理。
　　第三条本办法所称国际金融组织贷款（以下简称贷款，下同）系指世界银行贷款和亚洲开发银行贷款以及与其相关的联合融资贷款；日本国际协力银行贷款系指日本国际协力银行非官方发展援助不附带条件贷款。
　　第四条按照"统一领导，归口管理，分工合作，各司其职"的原则，县级以上政府财政部门（含县级，下同）负责本级政府利用国际金融组织贷款管理工作。贷款项目的管理应以贷款资金的债权债务为主线，做到债务责任清晰明确，责、权、利相结合，借、用、还相统一。
　　利用国际金融组织贷款和日本协力银行贷款实行分级负责制，项目单位向同级政府、财政部门提供贷款还贷承诺，各县（市、区）人民政府、各开发区管委会及其财政部门向上级政府、财政部门提供贷款还贷及担保承诺。县级以上政府财政部门受同级政府的委托，层层签定转贷协议，落实债权债务和应承担的外汇风险。
　　第二章贷款项目的立项申报及评估
　　第五条项目的立项申报应根据地方国民经济发展战略，并结合国家宏观政策和国际金融组织资金投向，由项目单位分别向当地县级以上计划、财政部门提出立项申请，逐级审核呈报，当项目被省级以上（含省级）计划、财政部门列入贷款计划后，项目单位应进行利用贷款的前期准备工作，并将有关批件报同级财政部门备案。
　　第六条贷款项目的立项、申报、评估、资料的收集及可行性研究等前期准备工作，必须按规定报当地计划、财政部门审核，经批准后逐级上报到省计划、财政部门。
　　县级以上计划、财政部门对贷款立项要重点把关，调查了解和综合评价立项项目的科学性、可靠性、可行性和效益性；严格审查立项单位的财务、各种费用和配套资金来源及可靠程度、债务偿还能力等。对无偿还能力和不符合贷款条件的地方和单位，取消立项资格。
　　第三章贷款的转贷、偿还及管理
　　第七条县级以上财政部门作为本级人民政府债权债务代理人，代表本级政府与申请贷款的地方和部门签署项目转贷协议。涉及市直部门的贷款项目，市级财政部门同项目单位主管部门及项目单位签署转贷协议书；涉及各县（市、区）、各开发区的贷款项目，市级财政部门与各县（市、区）人民政府、各开发区管委会及其财政部门签署转贷协议。对已有的债务，照此程序层层办理转贷手续。
　　签署转贷协议，必须经地方政府及财政、项目单位主管部门和项目单位法定代表人签字并加盖公章。
　　第八条县级以上财政部门和项目单位统一设置贷款专户，专户储存、专款专用、专帐核算，做好项目贷款资金的报帐、支付及其他资金的拨付工作。
　　第九条项目单位根据转贷协议的约定缴纳利息、承诺费和贷款本金。县级以上财政部门下达的利息、承诺费、本金币种换算率和期限通知单，项目单位要按时足额上划。
　　第十条县级以上政府及其财政部门同项目单位签署转贷协议后，债务责任不受项目单位法定代表人的变动及行政区划调整、单位分立、合并等因素的影响，转贷协议仍合法有效，债务依照有关法律规定承担。
　　第十一条建立政府偿债准备金，作为本级人民政府依法履行债务担保义务的资金。
　　第十二条政府偿债准备金来源包括：
　　（一）项目实施期内，按项目单位同级财政部门安排的配套资金年度计划的10％提取，由项目单位向同级财政部门缴纳或由同级财政部门直接预留；
　　（二）县级以上人民政府按本级政府贷款余额的1％或当年应还贷款额30－50％的比例，安排年度预算；
　　（三）项目单位每年按实际到位的累计贷款额的1％，以自有资金（预算外资金和其它收入）向同级财政部门缴纳政府偿债准备金，直至达到贷款总额的15％；
　　（四）项目单位使用贷款见效有收益的，自收益之日起，每年按照项目收益总额的25％，向同级财政部门缴纳政府偿债准备金，直至达到贷款额的80％；
　　（五）贷款存入银行所取得利息收入的50％；
　　（六）偿债基金增值收益；
　　（七）依法可以用于偿还债务的其它资金。
　　市、县财政部门从上述资金来源中提取的政府偿债准备金，达到一定数额，足以偿还贷款本金和支付利息、承诺费时，市、县财政部门不再提取。
　　第十三条政府偿债准备金每年上交一次，由县级以上财政部门统一管理，分项目核算，专户储存，专款专用。项目单位如不能按期还贷，财政部门应报请本级政府决定以偿债准备金履行偿债、担保义务。
　　第十四条项目单位上交的政府偿债准备金，各级财政部门在项目单位最后一次还款时，对项目单位的偿债准备金进行清算，结余额退还。各级财政预算安排的偿债资金，待各级贷款项目债务清偿结束，归还同级财政预算。
　　第十五条市级财政部门转贷给各县（市、区）政府及各开发区管委会并由地方财政负责统还的贷款债务支出，应纳入地方财政预算管理。
　　第四章资金使用与管理
　　第十六条项目资金实行报帐制。项目单位必须严格按照国际金融组织和日本国际协力银行规定的类别、金额和比例报帐。项目先由国内配套资金垫付实施，工程进度达到国际金融组织要求的金额后，方可申请报帐。报帐资金必须用于报帐的项目，不得截留、挪用项目贷款资金。
　　第十七条报帐实行"事前控制、事中监督、事后检查"。项目单位办理提款报帐时，分别填制《提款申请书》和《费用报表》，项目提款人要签字盖章，承诺提款所有文件的真实、合法、有效，并承担因文件不合法、不真实而引起的法律责任。项目单位同级财政部门和市级财政部门审核签字后，到省财政部门和省级项目主管部门报帐。不符合贷款支付程序和要求的，不予支付；报虚帐、假帐一经查出收回本金，并追究其责任。
　　第十八条各级配套资金及项目单位自筹资金应按计划足额落实到位，集中到财政专户管理。对配套资金不到位的地方和项目单位，市级财政部门将停止支付贷款资金；对配套资金到位及时的地方和项目单位，按期进行项目的报帐和支付贷款资金。
　　第十九条市、县财政部门应根据项目工程进度及时拨付提款报帐资金和各级配套资金，除特殊情况外，资金到帐之日起七日内应到项目单位，发挥资金的效率。
　　第五章物资采购及管理
　　第二十条必须由省以上统一组织采购的物资，项目单位采购前，必须将采购计划经同级财政部门确认盖章后上报，以确保债务的落实。未经同级财政部门确认的物资采购，一律视为无效采购，同级财政部门不承担其债务。因无效采购带来的损失，同级财政部门将从报帐款和配套资金中抵扣相当于无效采购同等金额的资金。
　　第二十一条项目单位应妥善保管集中采购或分配的物资，建立物资管理制度，完善登记手续。
　　第二十二条采购的物资必须用于项目建设，不得擅自改变用途、挪作他用或变卖物资，违者追究有关项目单位和个人的责任。确需变卖物资的，必须报省、市财政部门批准。变卖的资金必须纳入项目专户，用于项目建设。
　　第二十三条由省统一采购的各种物资及设备，项目单位要按确认的物资提货凭单进行核对验收。发现问题及时向有关部门反映并提出索赔，明知有问题又自行提货的，其损失由项目单位自行承担。
　　第六章项目管理与监督
　　第二十四条项目主管部门应按要求成立项目办。各级项目办和项目单位应配备专职财务管理人员，使用统一印制的凭证、帐薄，按照财政部财际字［1999］165号文件规定进行会计核算。
　　第二十五条各级项目办应按有关政策、法令和规定编制汇总会计报表。年度财务决算报表经同级财政、审计部门审核后（连同审计意见）上报。
　　第二十六条项目主管部门的项目办和项目单位负责组织实施工程建设，并通过招标聘用监理工程师全程监理。监理工程师要对完工工程项目质量给予独立的评价并签字。由项目办负责人、施工单位负责人和监理工程师对工程进行验收，并联合签字盖章。
　　第二十七条各级项目办和项目单位，接受县级以上财政、审计部门的监督和检查。县级以上财政、审计部门有权查阅各级项目办和项目单位的财务会计资料以及工程建设记录、物资耗用帐务资料等。
　　第二十八条县级以上财政部门参与项目的评价、总结和运营计划的制订工作，并随时对项目的效益情况进行了解、跟踪和预测分析。
　　第二十九条项目完成后，各级项目办要会同有关部门对项目的资产、债权、债务进行全面的审查清理，编制竣工决算表、资产负债表、交付使用资产明细表和债权、债务清单，报市级财政部门审核后，上报省级财政部门批准，项目办向项目使用单位办理移交手续。
　　第三十条利用国际金融组织贷款建成的项目，在有利于发挥项目效益和偿还债务的情况下，经同级政府及相关部门依法批准后，方可进行经营权转让或所有权结构的调整。
　　第三十一条对于在建项目或贷款债务未清偿完的完工项目，经营权转让或所有权调整之前，必须逐级上报，征得财政部和国际金融组织和日本国际协力银行的同意，并与地方财政部门就剩余债务偿还安排达成协议，履行公证手续后，方可进行。
　　第七章罚则
　　第三十二条县级以上财政部门应严格执行国家、财政部及省财政厅关于贷款债务风险管理的有关规定。
　　对拖欠贷款债务的地方和项目单位，自拖欠之日起一个月以后，按所欠债务按日加收１‰的滞纳金。
　　项目所在地政府拖欠贷款债务的，市级财政部门将暂停该地方利用国际金融组织贷款新项目的申报工作。
　　第三十三条因项目所在地政府拖欠贷款债务，导致省级财政部门扣减市级财政转移支付资金和各项专项资金时，由市级财政部门比照省财政部门扣款方式予以扣减项目所在地政府的转移支付资金和各项专项资金。
　　第三十四条县级以上财政部门、项目主管部门及项目单位截留、挪用国际金融组织转贷资金或变卖项目物资的，由市级财政部门停拨转贷资金及其他资金。
　　第八章附则
　　第三十五条本办法由市财政局负责解释。
　　第三十六条本办法自印发之日起施行。

交通部


交通部文件
交财发[2003]270号

关于进一步做好清理小金库和银行账户工作的通知


部属各单位：

为贯彻落实部党组《关于印发<2003年交通党风廉政建设及反腐败主要工作安排>的通知》（交党发[2003]7号）要求，认真做好2003年度党风廉政建设和反腐败工作，现就部属单位继续开展清理小金库和银行帐户工作的有关事宜通知如下：

一、关于继续清理小金库工作

近几年，按照部党风廉政建设和反腐败工作要求，各单位在清理小金库和帐外帐工作方面做出了积极努力，对小金库和帐外帐危害性的认识有了进一步提高，对单位财务管理和监督也有所加强，收到了一定的效果。但是，从清理检查工作和审计部门对部属单位审计中发现，仍有一些单位存在顶风违纪，截留、隐匿各项收入，私设小金库和帐外帐的问题，反映出这些单位对此项工作的认识有差距，采取的措施不到位，监督管理制度也不健全，一定程度上助长了腐败现象的滋生和蔓延。清理小金库和帐外帐是一项长期而艰巨的任务，它是加强廉政建设，规范经济秩序，完善财务监督，防止收入流失，遏制消费基金非正常增长，铲除贪污、腐败温床的一项重要措施，各单位必须予以高度重视并认真抓好落实。具体工作要求如下：

（一）清理范围：部属单位凡2003年6月30日之前未按规定列入本单位财会部门法定财务帐内统一管理与核算的，或虽单独设帐核算但未纳入单位会计报表反映的货币资金，包括银行存款、现金、有价证券等其他货币资金，均属此次小金库清理检查范围。

（二）要加强对清理小金库工作的指导和协调，各单位要成立清查工作领导小组，由单位主要领导担任组长，纪检、监察、财务和审计等部门负责人参加，并指定专人负责小金库的清查工作，单位内部各部门之间要密切配合，通力合作，落实责任，采取有效措施，保证清理小金库工作取得实际效果。

（三）单位和内部各部门要全面、深入开展自查自纠工作，自查面必须达到100%，不走过场，不留死角。同时，要认真填报《清理小金库自查情况统计表》（详见附件），并由单位或部门负责人签字。各单位要对自查情况认真进行总结，形成自查报告，针对查出的问题，分析原因，提出整改措施和规范管理的意见。自查报告连同《清理小金库自查情况统计表》于9月10前报部财务司，同时抄报驻部监察局和部审计办。在各单位自查的基础上，部将以适当方式组织重点抽查，抽查的单位和时间将另行通知。

（四）清查工作坚持自查从宽、被查从严的原则。对自查中发现小金库并认真进行整改的单位，视情节从轻处理,资金可转入单位财务部门统一核算并按规定安排使用；凡不如实登记，故意隐瞒不报，弄虚作假的，一经查出，要按有关规定严肃处理，并追究直接责任人和单位主要领导的责任。

（五）为推动清查工作深入有效开展，发挥群众的监督作用，部设立举报电话，并在交通部网站等媒体上予以公布，举报电话为：部财务司，010-65292901；驻部监察局，010-65292925；部审计办，010-65292929。

二、关于进一步做好清理银行帐户工作

　　规范和加强帐户管理，是从源头上预防和治理腐败现象的一项重要举措。一段时期以来，按照部的统一部署，各单位对银行帐户进行了认真清理和规范，取得了阶段性成果。但从清理整顿工作的进展情况来看，各单位的清理整顿工作与财政部、监察部等部门的要求还有差距。因此，各单位要进一步提高对清理整顿银行帐户工作的认识，在前一阶段工作的基础上，严格对照《中央预算单位银行帐户管理暂行办法》等有关文件规定，认真做好清理整顿的扫尾工作。

（一）部属一级单位开设的银行帐户报经部财务司审核后，要尽快到当地财政专员办办理开户报批手续；该撤销的帐户要尽快办理销户手续。

　　（二）部属一级单位在组织对所属单位银行帐户的清理工作中，要严格审批制度，督促所属单位及时撤并不符合规定的银行帐户，对按规定需要保留的帐户，要严格办理开户手续。

（三）对于财政部联合检查中已提出明确处理意见的单位，要严格按照部办公厅《关于下发财政部对我部有关单位银行帐户专项检查处理决定的通知》（厅财字[2003]206号）的要求，抓紧做好整改工作。

各单位落实整顿银行帐户工作情况，除财政部联合检查的单位需按规定近日上报外，请于9月10日前报部财务司，并抄报驻部监察局和部审计办。

继续组织开展清理小金库和银行帐户工作，是部党组确定的今年党风廉政建设和反腐败工作的重要任务，各单位要高度重视，精心组织，务必抓紧、抓好、抓出成效。

　　附件：清理小金库自查情况统计表


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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中华人民共和国交通部（章）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○三年七月七日