进出口收付汇逾期未核销行为处理暂行办法
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于印发《进出口收付汇逾期未核销行为处理暂行办法》的通知
（2003年3月13日 国家外汇管理局发布）
汇发〔2003〕40号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为进一步改进和完善外汇管理局系统的进出口收付汇核销管理，及时清理逾期未核销业务，规范逾期未核销业务移交操作程序，严格依照有关规定对逾期未核销行为进行处理，促进进出口单位认真执行进出口收付汇核销制度，提高进口付汇核销报审率和出口收汇核销率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国家外汇管理局案件移交操作程序》及有关规定，总局制定了《进出口收付汇逾期未核销行为处理暂行办法》，现印发给你们，请认真遵照执行。
附件：1、进出口收付汇逾期未核销行为处理暂行办法
2、进口付汇/出口收汇逾期未核销情况移交登记表（略）
3、催核通知书（略）
二ＯＯ三年三月十三日
附件1：
进出口收付汇逾期未核销行为处理暂行办法
第一条为规范外汇管理局系统对进出口收付汇逾期未核销行为的清理、移交和查处工作，促进进出口单位认真执行进出口收付汇核销制度，提高进口付汇核销报审率和出口收汇核销率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）和《国家外汇管理局案件移交操作规程》等有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称“进出口收付汇逾期未核销”包括“进口付汇逾期未核销”和“出口收汇逾期未核销”。“进口付汇逾期未核销”系指进口单位进口货物报关后一个月内未办理进口付汇核销报审手续的付汇业务；“出口收汇逾期未核销”系指出口单位出口货物报关后未在规定期限内办理收汇核销手续的出口业务。
第三条对于进出口收付汇逾期未核销业务，外汇局核销部门（以下简称“核销部门”）应当及时清理并向进出口单位催核，经催核依然不能办理核销手续的，应当及时移交外汇局检查部门（以下简称“检查部门”）查处。
第四条核销部门应当定期清理进出口收付汇逾期未核销业务，每个月应当至少清理一次，对于逾期未核销笔数较多、金额较大的进出口单位，核销部门应当及时组织清理。清理结束后，核销部门应当将清理情况进行登记、汇总。
第五条核销部门应当在每次清理工作结束后5日内，对发生逾期未核销行为的进出口单位发出“催核通知书”（见附件2）。送达“催核通知书”的方式可以根据当地实际情况确定，但应当做好与进出口单位的签收手续和催核情况记录。催核的期限、次数可以根据当地实际情况确定，且催核工作应当自发出“催核通知书”之日起90日内结束。
第六条催核工作结束后，核销部门应当迅速将符合下列条件的进口付汇逾期情况移交检查部门进行查处：
（一）经催核依然不能办理进口付汇核销手续的；
（二）自领取“催核通知书”之日起90日内，未向核销部门说明逾期未核销原因或说明的原因未经核销部门认可的；
（三）在清理、催核期内由于进口单位原因核销部门无法联系的；
（四）拒绝领取“催核通知书”的。
第七条对于以下进口付汇逾期未核销情况，核销部门应当暂缓移交，待情况明了后再向检查部门移交：
（一）进口单位持已加盖海关“验讫章”的纸质进口货物报关单办理到货报审，但“进出口报关单联网核查系统”暂无电子信息的；
（二）进口货物报关单丢失，进口单位持进口合同、进口发票及海关完税证明向核销部门提出书面延期核销报审申请，核销部门同意延期核销报审的；
（三）进口单位确因特殊情况不能及时到货报审，经核销部门同意延期报审的。
第八条催核工作结束后，核销部门对除下列情况外的出口收汇逾期未核销情况均应及时向检查部门移交：
（一）符合差额核销条件并正在处理的；
（二）符合核销备查条件并正在处理的；
（三）已收汇，但因技术原因不能及时核销，相关部门正在处理的；
（四）因特殊情况不能在规定期限内核销，但向核销部门提供了情况说明并经核销部门同意延期的。
第九条核销部门在向检查部门移交进出口收付汇逾期未核销情况时，应当按进出口单位分别填制“进口付汇/出口收汇逾期未核销情况移交登记表”（见附件3），并将以下资料一并交检查部门：
（一）催核通知书及相关催核情况记录；
（二）进出口收付汇逾期未核销情况清单；
（三）相关核销原始凭证。
第十条核销部门将进出口收付汇逾期未核销情况向检查部门移交后，对于检查部门在办理案件过程中所需其他相关凭证、信息，核销部门应当协助提供；对于已经移交检查部门的逾期未核销业务，进出口单位申请办理核销的，核销部门应当予以办理，并在办理后二日内将情况通知检查部门。
第十一条检查部门对移交的逾期未核销行为，按《国家外汇管理局案件移交操作程序》的规定办理签收，并进行审查，除以下情况外，应当在7日内予以立案：
（一）移交材料不全的，检查部门应当在5日内退回核销部门予以补充；
（二）经核对工商局登记数据，违规企业已经注销或者超过两年未登记自动注销的，检查部门不予立案，并将相关资料退还核销部门；
（三）经实地核查，违规企业无从查找，但工商局登记未注销的，检查部门不予立案，应登记备查，并将相关资料退还核销部门。违规企业再次办理核销业务时，核销部门应更新企业相关资料，并重新向检查部门办理移交。
（四）具有其它正当理由的。
第十二条对于已立案的进出口收付汇逾期未核销案件，检查部门应认真审查相关资料，分析逾期未核销原因，对于违规金额较大又不能提供相关证据、存在明显逃骗汇嫌疑的逾期未核销行为，应当进行延伸调查。
第十三条对进出口收付汇逾期未核销行为，应当逐笔处罚。依据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条，违规情节轻微，单笔违规金额在25万美元以下，可予以减轻处罚；单笔违规金额在25万美元（含）以上的，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，由外汇管理机关给予警告，通报批评，没收违法所得，并处5万元以上30万元以下的罚款；构成犯罪的依法追究刑事责任。
单笔处罚的标准为逾期金额每5000美元处以1000元人民币的罚款；对进出口收付汇逾期未核销行为单笔处罚金额的上限不得超过30万元人民币；对出口收汇逾期未核销行为符合《出口收汇核销管理办法实施细则》第三十九条规定情节的，单笔处罚金额的上限不得超过3万元人民币。
第十四条违规企业符合下列条件之一的，由企业提供书面申请，经案审会研究同意，可酌情予以从轻或者减轻处罚：
（一）经地市级（含）以上财政部门批准出口逾期未收汇核销款项作坏账处理的；
（二）在《行政处罚决定书》下达以前，违规企业已经办理了相关进出口业务项下核销的；
（三）从境外调回其原向外支付的等值外汇款项，主动减轻危害后果的；
（四）其他符合《中华人民共和国行政处罚法》有关从轻或者减轻处理规定条件的。
第十五条进出口收付汇逾期未核销案件查处结束后，检查部门应当及时将案件查处情况向核销部门反馈。
第十六条本办法由国家外汇管理局制定和解释。
第十七条本办法自2003年4月1日起施行。其它规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
荆门市各级人民政府和市直各部门安全管理职责
湖北省荆门市人民政府办公室
荆政办发〔2003〕3号
市人民政府办公室关于印发《荆门市各级人民政府和市直各部门安全管理职责》的通知
各县、市、区人民政府，屈家岭管理区，市政府各部门：
《荆门市各级人民政府和市直各部门安全管理职责》已经市人民政府研究同意，现印发给你们，请遵照执行。
二○○三年一月二十一日
荆门市各级人民政府
和市直各部门安全管理职责
为加强各级人民政府和市政府各部门对安全生产工作的管理，根据《中华人民共和国安全生产法》和《国务院关于特大安全事故行政责任追究的规定》(国务院令第302号)的有关规定，按照国务院和省人民政府对各级人民政府及主管部门安全生产管理职责的一系列要求，结合我市实际，制定本职责。
一、明确职责，强化领导
安全生产事关人民群众生命财产安全、国民经济持续快速健康发展和社会稳定大局。各级人民政府和各部门要从实践“三个代表”重要思想的高度，切实增强做好安全生产工作的责任感和使命感，认真履行《安全生产法》和有关法律、法规所赋予的职责，依法加强对本地区、本部门安全生产工作的领导、监督和管理，确保安全生产的有关法律、法规和有关方针、政策的贯彻执行，防止重特大事故的发生，促进全市安全生产形势的稳定。
二、安全生产管理原则
(一)各级政府和各部门对本地、本部门的安全生产负全面责任。
(二)实行属地管理和分级管理相结合，以属地管理为主。
(三)实行企业负责、行业管理、国家监察、群众监督。
(四)谁主管、谁负责，谁发证、谁负责，谁收费、谁负责，谁主办、谁负责。
(五)管生产必须管安全。
三、市、县（市、区）政府和各部门领导职责
（一）市、县（市、区）政府领导职责：
市长、县（市、区）长是本辖区安全生产工作的第一责任人，分别对本辖区内的安全工作负全面责任。分管安全生产工作的领导负责本辖区内的安全生产综合监督管理工作，对安全生产综合监督管理工作负责。其他方面的分管领导，负责抓好分管行业和系统的安全生产工作，对分管行业和系统的安全生产工作负责。
（二）各部门的行政主要负责人对本部门、本系统的安全生产全面负责，分管领导具体负责。
四、县（市、区）政府和市直各部门职责
（一）县（市、区）政府
县（市、区）政府应依法加强对本地区安全生产工作的领导，支持、督促有关部门依法履行安全生产监督管理职责，应当根据本行政区域内的安全生产状况，组织有关部门按照职责分工，对本行政区域内容易发生重大安全生产事故的生产经营单位进行严格检查，发现事故隐患及时处理；对本地区安全生产管理中存在的重大问题应及时研究，并协调解决，要做到有法必依，执法必严，违法必究。
各级政府在抓经济工作的同时，必须抓好安全工作。在制定经济发展战略、规划、政策时，必须把生产安全放在重要位置。对不符合生产安全条件的落后技术、工艺、设备、产品该淘汰的必须淘汰；对依法应当审批验收的具有较大潜在危险性的建设项目，应当严格依法审批验收，不符合安全生产条件的不得批准或验收通过。
（二）市安全生产综合监督管理部门
市安全生产监督管理局作为安全生产的综合监督管理部门，其主要职能：一是负责煤矿安全监察执法；二是对全市安全生产实施综合监督管理。依法对生产经营单位执行有关安全生产的法律、法规和国家标准或者行业标准的情况进行监督检查，按照国家、省、市政府规定的权限，组织对事故进行调查处理，对违反《安全生产法》的行为依法进行处罚等；三是承担市安全生产委员会的日常工作。
（三）法定职责部门
法定职责部门是指除市安全生产监督管理局以外，依照有关法律、法规和市政府对部门职责划分的规定，对有关的安全生产事项负有监督管理职责的部门。其主要职责是：依照有关法律、法规对涉及安全生产的有关事项进行监督管理；依法对生产经营单位执行相关法律法规的情况进行监督检查，在各自的职责范围内组织专项检查，并督促整改；依法对生产经营单位涉及安全生产的事项进行审批，并加强监督检查。
市公安局：负责道路交通、社会消防的安全管理，负责民爆物品的安全管理，负责危险化学品的公共安全管理。
市质量技术监督局：负责锅炉、压力容器、压力管道、特种设备和游乐设施的安全管理。
市经贸委：负责煤矿安全、非煤矿山安全、危险化学品综合安全管理。
市交通局：负责交通运输和水上交通安全管理及所属企事业单位的安全管理。
市规划建设局：负责建筑工程、燃气的安全管理及所属企事业单位的安全管理。
市国土资源局：负责对矿业秩序的管理，对非法采矿行为进行监督管理。
市卫生局：负责食品卫生、有毒有害场所的安全管理，负责所属医院、企事业单位的安全管理。
市水利局：负责水利工程设施安全管理及所属企事业单位的安全管理。
荆门供电局：负责电力设施安全管理及所属企事业单位的安全管理。
市气象局：负责防雷设施的安全管理。
市农业局：负责农药的安全管理和农业机械的安全管理。
市林业局：负责森林防火的安全管理。
市旅游局：负责旅游景区景点的安全管理。
市公安局、交通局、国土资源局、工商局、文化体育局、经贸委等有证照管理职能的部门负责对涉及安全生产的各项相关证照进行管理。对未取得相关证照，擅自从事有关活动的，应依法予以关闭、取缔，并依法处理；对已取得相关证照，但不具备安全生产条件的，应当吊销原证照。
（四）综合经济管理部门和有关行业管理部门
综合经济管理部门和有关行业管理部门的主要职责是：负责本部门、本系统生产经营单位的安全管理；组织对生产经营单位的安全检查，发现隐患及时处理；对生产经营中存在的重大安全问题及时研究，并协调解决。
市经贸委：负责工业、商贸企业、各类集贸市场的安全管理。
市文化体育局：负责文化、娱乐场所、网吧的综合安全管理，组织对上述场所开展安全检查，对发现的消防安全、公共安全等隐患，要及时会同公安、城建、工商等部门进行处理。对不符合安全条件的要依法查封。
市教育局：负责学校安全管理及所属企事业单位的安全管理。
市粮食局：负责粮食薰蒸药剂的安全管理及所属企事业单位的安全管理。
其他部门负责本部门职责范围内及所属单位的安全管理。
五、责任追究
各级各部门负责人存在下列行为之一的，根据情节轻重，依照法律、法规、规章和其他有关规定，追究其责任。
（一）对重大安全问题未及时研究解决，不执行安全生产法律、法规，造成重大事故发生的；
（二）对不认真履行安全检查职责，未及时排查有关隐患，导致事故发生的；
（三）对重大事故隐患未采取预防措施，不督促整改，对隐患监控排除不力，造成重大事故发生的；
（四）对本辖区内进行的各类重大活动及节假日公众聚集场所未采取相应的安全预防措施，造成重大事故发生的；
（五）对发生的事故未及时采取有效措施组织抢救，导致事故后果扩大，使国家和人民群众生命财产遭受重大损失的；
（六）滥用职权，擅自变更安全规章制度，盲目指挥，造成严重后果的；
（七）对事故隐瞒不报、谎报或故意拖延报告期限的；
（八）其他依照规定应予追究责任的行为。